大家好，关于机关单位装修费用怎么做账很多朋友都还不太明白，今天小编就来为大家分享关于请问装饰公司的账务如何处理急~的知识，希望对各位有所帮助！

作为一个装修公司的财务怎么去做账,平时应该做些什么

我给你详细说明举例：\x0d\x0a转包你都转给别人了就不需要做账的。如果全包的话，账务处理如下：\x0d\x0a.一、生产费用的归集与分配\x0d\x0a（一）人工费\x0d\x0a1．企业要对工资、奖金支出的原始凭证(工资单、奖金单、单位工程月\x0d\x0a报、工时记录、施工任务书等)审核、汇总,按成本核算对象将生产工人的工\x0d\x0a资、奖金在月度进行分配。贷：\x0d\x0a2．对外包工工资,依据外包工工程用工记录和外包工结算单，按成本核\x0d\x0a算对象进行分配。\x0d\x0a3．对当月支付生产工人的辅助工资、劳动保护费、交通费等，月度按企\x0d\x0a业选定的分配方法计入成本核算对象。\x0d\x0a4．材料二次搬运和冬雨季施工期间所增加的人工费按成本核算对象进行\x0d\x0a分配。\x0d\x0a5．人工费核算要以预算工日和定额单价为依据,要严格施工任务书和各\x0d\x0a类承包、计件、实物量计酬的管理,实事求是做好用工记录,区别生产用工与\x0d\x0a非生产用工,区别不同单位工程的用工。\x0d\x0a6．在人工费归集与分配中,应注意将不属于人工成本项目的工资、奖金、\x0d\x0a福利费等各类支出加以区分,按规定计入应计的项目。\x0d\x0a以上属于人工费列支费用分录如下：\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-直接人工费\x0d\x0a应付人工费或劳务费\x0d\x0a贷：应付账款-应付劳务费-某某劳务有限公司\x0d\x0a\x0d\x0a借：应付账款-应付劳务费-某某劳务有限公司\x0d\x0a\x0d\x0a用支票支付人工费或劳务费\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a（二）材料费.\x0d\x0a1．直接用于工程实体或有助于工程形成的各种材料,必须依据其验收发\x0d\x0a放、耗用、盘点的原始记录正确进行数量与金额的核算,能分清成本核算对象\x0d\x0a的按成本核算对象编制工程"耗料表",确定应计入材料费成本的数额。.\x0d\x0a2．由几个成本核算对象共同使用的材料,企业应确定合理的分配方法,\x0d\x0a在报告期进行分配。.\x0d\x0a3．周转材料的租赁费、摊销费,直接计入受益的成本核算对象,集中支付\x0d\x0a需几个成本核算对象共同负担的,应确定适当的方法,合理分配。\x0d\x0a4．材料二次搬运和冬雨季施工期间所增加的材料费按成本核算对象进行\x0d\x0a分配\x0d\x0a5材料的消耗应依据定额,队组用料执行"限额领料单"。月度单位工程材\x0d\x0a料耗料应与帐册反映的情况一致。成本核算对象所归集的月度材料耗料应与\x0d\x0a工程进度一致。\x0d\x0a6．结构件、设备和其他加工订货包括建设单位供料,必须按规格、数量、\x0d\x0a质量标准认真验收,建立保管台帐,月度按实际安装进度计算耗料。\x0d\x0a7．已供货未付款未结算的材料物资,应暂估入帐,按材料管理、核算的正\x0d\x0a常手续办理验收领耗,付款后按实际结算数调整差额。期末对已领未用的材料,\x0d\x0a应做假退料处理。\x0d\x0a8．工程竣工后的剩余材料,应转移到下一个工程使用，如果经公司企业\x0d\x0a管理部确认已无使用价值则按帐面价值全部进入工程成本。\x0d\x0a9．周转材料的摊销,可选用定额摊销、分期摊销、分次摊销等方法计算和\x0d\x0a分配。周转材料在工程使用结束时,应盘点数量、核实残值,调整已提摊销额。\x0d\x0a（1）定额摊销法:依据预算定额中规定的摊销量换算:\x0d\x0a月摊销额=月实际完成工程量×定额摊销额\x0d\x0a（2）分期摊销法:按计划使用周转材料期限加以平均计算。\x0d\x0a月摊销额=（周转材料原值-预计残值）÷计划使用月数\x0d\x0a（3）分次摊销法:按周转材料在工程中计划周转次数,计算出每次摊销额\x0d\x0a然后根据报告期实际周转次数,计算报告期应计摊销额。\x0d\x0a每一次摊销额=（周转材料原值-预计残值）÷计划周转次数\x0d\x0a报告期摊销额=每次摊销额×报告期实际周转次数\x0d\x0a（4）结构工程完工后，木模板按实际盘点数量,依据市场价格确定留存\x0d\x0a余额。\x0d\x0a（5）工程竣工后应将剩余周转材料有偿调拨下一个工程或对外销售，如\x0d\x0a果经公司企业管理部确认已无使用价值则按帐面价值全部进入工程成本。\x0d\x0a10．凡采用实际成本进行材料计价核算的企业,在领用和发出时可选用"\x0d\x0a11先进先出法、加权平均法、移动加权平均法、"等,计价方法一经\x0d\x0a确定不得随意变更。\x0d\x0a以上属于材料费列支费用分录如下：\x0d\x0a1、材料已用到工程实体未付款会计分录如下：\x0d\x0a\x0d\x0a（1）应付材料费\x0d\x0a借：原材料-主要材料-钢材\x0d\x0a原材料-主要材料-木材\x0d\x0a原材料-主要材料-地材\x0d\x0a原材料-结构件-混凝土构件\x0d\x0a原材料-结构件-木构件\x0d\x0a原材料-结构件-金属构件\x0d\x0a贷：应付账款-应付购货款-某某单位\x0d\x0a\x0d\x0a（2）月底耗料\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-直接材料费\x0d\x0a贷：原材料-主要材料-钢材\x0d\x0a原材料-主要材料-木材\x0d\x0a原材料-主要材料-地材\x0d\x0a原材料-结构件-混凝土构件\x0d\x0a原材料-结构件-木构件\x0d\x0a原材料-结构件-金属构件\x0d\x0a\x0d\x0a（3）应付周转材料租赁费\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-直接材料费\x0d\x0a贷：应付账款-应付租赁费-某某单位\x0d\x0a\x0d\x0a（4）应付周转材料\x0d\x0a借：周转材料-在用周转材料-木模板\x0d\x0a周转材料-在用周转材料-钢模板\x0d\x0a周转材料-在用周转材料-安全网\x0d\x0a周转材料-在用周转材料-脚手架木\x0d\x0a贷：应付账款-应付购货款-某某单位\x0d\x0a（5）摊销周转列成本\x0d\x0a\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-直接材料费\x0d\x0a贷：周转材料-周转材料摊销-木模板\x0d\x0a周转材料-周转材料摊销-钢模板\x0d\x0a周转材料-在用周转材料-安全网\x0d\x0a周转材料-在用周转材料-脚手架木\x0d\x0a\x0d\x0a2、用支票支付材料费会计分录如下：\x0d\x0a（1）支付材料费\x0d\x0a借：应付账款-应付购货款-某某单位\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a（2）支付周转材料租赁费\x0d\x0a借：应付账款-应付租赁费-某某单位\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a（3）支付周转材料费\x0d\x0a\x0d\x0a借：应付账款-应付购货款-某某单位\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a（三）机械费\x0d\x0a1．租用的大型垂直运输机械和中小型机械,租赁费按受益对象直接列\x0d\x0a入机械使用费成本。由几个单位工程共用的机械,能划清每工程台班的按台班\x0d\x0a记录直接计入,不能划清的按实物工程量或产值分配计入。\x0d\x0a（1）机械已用到工程实体未付款会计分录如下：\x0d\x0a应付机械租赁费\x0d\x0a借：工程结算-合同成本-机械使用费\x0d\x0a贷：应付账款-应付租赁费-某某单位\x0d\x0a\x0d\x0a（2）用支票支付机械费会计分录如下：\x0d\x0a支付机械租赁费\x0d\x0a借：应付账款-应付租赁费-某某单位\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a2．生产工具使用费,采用租赁方式的，按实际支付的租赁费计入成本。\x0d\x0a自有生产工具可采用以下摊销方法计入成本：\x0d\x0a（1）一次摊销:适用于低值工具,即出库领用时摊销原值的100%。\x0d\x0a\x0d\x0a低值易耗品摊销会计分录如下：\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-机械使用费\x0d\x0a贷：低值易耗品-低值易耗品摊销-低值工具\x0d\x0a\x0d\x0a（2）五五摊销:适用于大型工具,即出库领用时摊销原值的50%,报损时\x0d\x0a补提摊销50%。\x0d\x0a\x0d\x0a大型工具摊销会计分录如下：\x0d\x0a\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-机械使用费\x0d\x0a贷：低值易耗品-低值易耗品摊销-大型工具\x0d\x0a\x0d\x0a（3）为工程特殊工艺而配备的专用工具,随工程工期分次全额摊入成本。\x0d\x0a\x0d\x0a专用工具摊销会计分录如下：\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-机械使用费\x0d\x0a\x0d\x0a贷：低值易耗品-低值易耗品摊销-大型工具\x0d\x0a\x0d\x0a5．属于统计报量的打桩、挖土、吊装、降水等机械施工项目，按实际结\x0d\x0a算的价款列入工程机械使用费。\x0d\x0a\x0d\x0a会计分录如下：\x0d\x0a（1）机械已用到工程实体未付款会计分录如下：\x0d\x0a应付机械租赁费\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-机械使用费\x0d\x0a贷：应付账款-应付分包款-某某单位\x0d\x0a\x0d\x0a（2）用支票支付机械费会计分录如下：\x0d\x0a\x0d\x0a借：应付账款-应付分包款-某某单位\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a(四)其它直接费：按工程对象支付的其它直接费支出,如工程水电费、临时设施摊销费等,直接列入受益对象。\x0d\x0a以上属于其它直接费列支费用分录如下\x0d\x0a1、水电费已用到工程实体未付款会计分录如下：\x0d\x0a\x0d\x0a借：工程施工-合同成本-其它直接费\x0d\x0a贷：银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a2、用支票支付暂设房屋等款项会计分录如下：\x0d\x0a借：临时设施建筑物—原值\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a3、临时设施摊销\x0d\x0a借：工程施工—合同成本—其他直接费\x0d\x0a贷：临时设施摊销\x0d\x0a\x0d\x0a(五)现场管理费\x0d\x0a1．各施工现场发生的现场经费及临时设施费通过“间接费用”账户进行\x0d\x0a归集、核算。\x0d\x0a4．各工程共同受益的检验试验费、工程定位复测点交及竣工清理费，分\x0d\x0a配计入。\x0d\x0a\x0d\x0a1、检验试验费、工程定位复测点交及竣工清理费已用到工程实体未付款会计分录如下：\x0d\x0a借：间接费用-其他-检验试验费\x0d\x0a间接费用-其他-其他费用\x0d\x0a贷：应付账款-应付购货款-某某单位\x0d\x0a\x0d\x0a2、用支票支付检验试验费、工程定位复测点交及竣工清理费会计分录如下：\x0d\x0a\x0d\x0a借：应付账款-应付购货款-某某单位\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a(六)期间费用的核算\x0d\x0a1．公司所属各单位，除公司机关可以使用管理费用科目核算外，其他单位只能将各项基金的公补部分、工会经费、职工教育经费、诉讼费、税金等费用在间接费用中核算。\x0d\x0a2．工会经费，项目部按照财务制度的规定，以工资总额的2%提取，提取\x0d\x0a时费用列在间接费用，贷方列在其他应付款，并按照公司工会要求及时上交。\x0d\x0a\x0d\x0a会计分录如下：\x0d\x0a（1）计提工会经费\x0d\x0a借：间接费用-职工薪酬-工会经费\x0d\x0a贷：应付职工薪酬-工会经费\x0d\x0a\x0d\x0a（2）月底将应付职工薪酬-工会经费科目余额转到其他应付款里\x0d\x0a借：应付职工薪酬-工会经费\x0d\x0a贷：其他应付款-工会经费\x0d\x0a\x0d\x0a(3)支付工会经费\x0d\x0a借：其他应付款-工会经费\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a3.职工教育经费，项目部按照公司有关规定，对职工进行培训的费用在\x0d\x0a此列支，费用发生时经项目经理批准，列支在管理费用科目，以工资总额的\x0d\x0a1.5%为控制数。\x0d\x0a\x0d\x0a会计分录如下：\x0d\x0a（1）计提职工教育经费\x0d\x0a借：间接费用-职工薪酬-职工教育经费\x0d\x0a贷：应付职工薪酬-职工教育经费\x0d\x0a\x0d\x0a(2）月底将应付职工薪酬-职工教育经费科目余额转到其他应付款里\x0d\x0a借：应付职工薪酬-职工教育经费\x0d\x0a贷：其他应付款-职工教育经费\x0d\x0a\x0d\x0a(3)支付职工教育经费\x0d\x0a借：其他应付款-职工教育经费\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a4．利息支出，项目部根据资金使用情况，可以向公司资金计划部贷款，\x0d\x0a并承担相应的利息。项目部发生资金短缺，向公司提出贷款申请，经有关领\x0d\x0a导批准后，公司财务部将贷款额转入该项目部存款户中，资金计划部从贷款\x0d\x0a转入之日起计算利息，并且按月向项目部转利息清单，直接由该项目部存款\x0d\x0a户中扣除，项目部可根据利息清单列帐，费用列入“间接费用”科目。\x0d\x0a\x0d\x0a支付贷款利息会计分录如下：\x0d\x0a\x0d\x0a借：间接费用-其他-其他费用-内部贷款利息\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a（七）上交公司费用的核算\x0d\x0a1．在项目部每一次收取工程款时，公司财务部按工程承包合同中应上\x0d\x0a交公司费用所计算的比例扣除上交款项，扣除上交比例包括：上交公司的利\x0d\x0a润、公司代交的税金。\x0d\x0a\x0d\x0a公司比例扣款会计分录如下：\x0d\x0a借：内部往来-公司内部往来-上缴利润\x0d\x0a内部往来-公司内部往来-代扣代缴税金\x0d\x0a贷：内部银行-内部银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a2.工程结算税金及附加，根据统计部门按预算定额当月所报工程产值所\x0d\x0a取得的税金，与公司做转帐，由公司财务部统一上交税务机关。\x0d\x0a\x0d\x0a上交公司税金及利润会计分录如下：\x0d\x0a借：应交税金-应交营业税-公司统交\x0d\x0a应交税金-应交城市维护建设税-公司统\x0d\x0a应交税金-应交教育费附加-公司统\x0d\x0a应交税金-应交地方教育费附加-公司统\x0d\x0a本年利润-主营业务利润-上交款\x0d\x0a贷：内部往来-公司内部往来-上缴利润\x0d\x0a内部往来-公司内部往来-代扣代缴税金

宾馆会计如何做账

问题一：急求酒店会计做账方法首先酒店收入要分为几块，如：餐饮，客房，KTV，吧台，小卖部。到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入，当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总。我一个广州网吧的朋友做收入不是按每天来做，而是把所有收入暂挂在一个科目下面，到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入。银行有每天的刷卡记录，你应该依据是每日销售报表进行核对，一个月再来做一次当然工作量太大了。关键是平时要把收入分清，月终汇总，转帐的应该是往来帐，应该有折扣，可以冲收入，如张三，100000，那只要把所有张三的挂在一起既可而不必具体到一张单在对应一转帐。最后，每天做收入或是做个汇总表再来做收入都可以的，我是每天做收入，把每项应收应付要先理清

借：现金借：应收账款-银联中心（这是刷卡的）

借：应收账款-宾客账（这是欠款的）

贷：营业收入-房费收入贷：营业收入--餐饮收入

贷：营业收入-其他业务收入

贷：营业收龚-其他应付款-电话费

贷：营业收入--洗衣费

问题二：酒店会计账务处理1、每日收入借：现金

贷：营业收入

2、采购借：库存物资

贷：银行存款

3、日常支出借：管理费用

贷：现金

4、结转成本借：营业成本

贷：库存物资

5、提税金借：应交税金及附加

贷：应交税金

6、结转利润借：营业收入

贷：本年利润

7、借：本年利润

贷：营业成本及相关科目

问题三：酒店会计收入怎么记账按餐饮、服务行业会计制度做。

如果你们是用电脑做帐，那就索性把所有的餐营业会计科目全部建上，也就不存在所谓建帐技巧了。不用的科目索性空着就是了最简单的方法就是买一套财务管理软件，按软件说明书的介绍操作，建立一个新的公司套账很容易，而且财务管理软件都有技术支持的，可以买餐饮公司专用的财务管理软件。

1.经营的房屋租金--营业费用-房租2.员工的房屋租金（员工福利）--营业费用/管理费用--福利费3.客人的停车费--营业费用4.有一辆轿车用来采购小商品--（车为公司名下，或个人名下与公司签定租赁合同）发生的汽油费等，记入营业费用--车辆费--汽油费5.采购人员报销的通信费--如果正规发票，可记入“营业费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资”6.杂七杂八东西的修理费--营业费用--修理费7.邮寄费--管理费用--邮寄费/办公费8.买洗衣粉，洗洁精，垃圾袋等清洁费--营业费用--清洁费9.值易耗品--金额较小，可直接记入“营业费用--物料消耗”，金额较大，记入“低值易耗品”，然后五五摊销。10.销产品收入（其他业务收入）--不知什么是“销产品收入”11.给风水大师的红包--呵呵，记入“管理费用--劳务费”，如果个税申报有困难，就找一些发票冲抵吧。12.小车汽油费--见413.卖废品收入--一般餐厅都会发生这部分收入，建议就不入帐了，就走帐外现金吧，因为餐厅无发票的支出很多。如果一定要入帐，就记入“营业外收入”14.预付店面租金--预付租金，记入“其他就收款”或“待摊费用”（旧准则），待摊时记入“营业费用--房租/租金”15.包装纸袋--营业费用--物料消耗16.购买发票--管理费用--办公费酒店成本费用核算规程酒店的成本费用，包括营业成本及期间费用两个方面。为社会提供各项服务而进行的生产经营过程所发生的各种直接支出和耗费，属于酒店的营业成本，未列入营业成本的各项耗费为酒店的期间费用。

一、酒店营业成本，期间费用的划分、认定：（一）营业成本的划分、认定根据酒店的经营特点，营业成本，主要包括直接材料商品进价成本。1、直接材料成本：酒店经营中直接材料主要是指餐饮部在其饮食加工，经营过程中发生的各种原料，如鸡、调料和配料的耗费。其中原材料：是制成各种饮食制品所用的辅助原料，一般以各种蔬菜、干货等为主；调料：是制成各种饮食所用的调味用料，如油、盐、酱等。根据新制度规定，酒店各部门（包括餐饮部）的人工费用直接计入部门费用，不需摊入营业成本。2、商品进价成本：商品进价成本主要是指为销售而购入的商品的价格及相关费用。分为：国内购进商品粮进价成本和国外购进商品进价成本。国内购进商品进价成本，是指商品的实际采购成本，不包括购入商品粮时发生的时进货费用，如各项手续和运杂费；国外购进商品进价成本，以到岸价（CIF）成本加海上运费、保险费作为商品的计价原价，同时加上商品在进口环节需缴纳的税金，如进口关税，进口产品税，以及购进外汇价差等。（二）期间费用的划分、认定酒店的期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用，这些费用直接计入当期损益，从酒店获得的当期营业收入中得以补偿。1、营业费用：营业费用是指酒店各个营业部门在其经营过程中发生的各项费用开支，根据新制度规定，酒店的营业费用内容大致包括以下几个方面：（1）运输费：指酒店购入存货，商品的各项运输费用，燃料费等。（2）保险费：指酒店向保险公司投保所支付的财产保险费用。（3）燃料......>>

问题四：酒店会计账务处理程序？1、做账：制单→审核→记账→编制财务报表→填制纳税申报表;

公司记账会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，进行会计核算、账务处理、税款计算。

审核会计对软件会计代理记账结果进行审核，包括票据完整性、合法性的审核。账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来账的核对、并对客户帐帐问题的隐患给予准确评估，在所有账务审核无误后填制税务、纳税申报表、税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通、为客户代理记账，并免费办理税务登记、减免税手续，一般纳税人申请手续、发票审批手续等。

2、报税(时间：每月1日―10日);

有专人负责纳税申报工作，每月1日―10日进行代理报税服务，按照财政和税务部门的要求编制和打印月度会计报表，主要包括“资产负债表”、“损益表”、“主要税金明细表”、

“各种纳税申报表”，外勤会计到税务所上门申报。专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。需要做账报税找鑫瑞蓝天。

问题五：宾馆应该用什么会计记账可以参照小企业设立的建账流程记账：

任何企业在成立初始，都面临建账问题。即根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。

建账流程分为“选择准则”、“准备账簿”、“科目选择”、“填制账簿”等内容。

（一）选择适用准则。应根据企业经营行业、规模及内部财务核算特点，选择适用《企业会计准则》或《小企业会计准则》。

《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的、同时满足下列三个条件的企业（即小企业）：

1.不承担社会公众责任；

2.经营规模较小；

3.既不是企业集团内的母公司也不是子公司。

如果不能同时满足上述三个条件，企业需要选择《企业会计准则》。

按规定需要建账的个体工商户参照执行《小企业会计准则》。

（二）准备账簿

1.建账时应考虑的问题

（1）与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。

（2）依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。

（3）依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。

2.小企业应设置的账簿

（1）现金日记账，一般企业只设1本现金日记账。但如有外币，则应就不同的币种分设现金日记账。

（2）银行存款日记账，一般应根据每个银行账号单独设立1本账。如企业只设了基本账户，则设1本银行存款日记账。

现金日记账和银行存款日记账均应使用订本账。根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。

（3）总分类账，一般企业只设1本总分类账。外形使用订本账，根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。这1本总分类账包含企业所设置的全部账户的总括信息。

（4）明细分类账，明细分类账采用活页形式。存货类的明细账要用数量金额式的账页；收入、费用、成本类的明细账要用多栏式的账页；应交增值税的明细账单有账页；其他的基本全用三栏式账页。因此，企业需要分别购买这4种账页，数量的多少依然是根据单位业务量等情况而不同。业务简单且很少的企业可以把所有的明细账户设在1本明细账上；业务多的企业可根据需要分别就资产、权益、损益类分3本明细账；也可单独就存货、往来账项各设1本……此处没有硬性规定，完全视企业管理需要来设。

（三）科目选择。可参照选定会计准则中会计科目及主要账务处理，结合自己单位所属行业及企业管理需要，依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。

（四）填制账簿内容

1.封皮

2.扉页（或使用登记表，明细账中称经管人员一览表）：（1）单位或使用者名称，即会计主体名称，与公章内容一致；（2）印鉴，即单位公章；（3）使用账簿页数，在本年度结束（12月31日）据实填写；（4）经管人员，需盖相关人员个人名章。记账人员更换时，应在交接记录中填写交接人员姓名、经管及交出时间和监交人员职务、姓名；（5）粘贴印花税票并划双横线，除实收资本、资本公积按万分之五贴花外，其他账簿均按5元每本贴花。如明细账分若干本的话，还需在表中填列......>>

问题六：我是会计新手,如何做酒店的账呀?酒店会计的财务处理

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收帐款――客帐

应收帐款――结帐――明细

应收帐款――团队

银行存款

贷：营业收入

应付帐―电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

二、成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结帐

采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：

1、填写付款单位名称；

2、填写付款日期；

3、填写经济业务内容摘要；

4、填写会计科目及帐号；

5、填写经济业务发生额。

（1）资产类

①、现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

②、银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

③应收账款

......>>

问题七：自己酒店里发生的招待费怎么做会计分录？1、不用账务处理，一收一支。平衡并且要缴纳营业税等相关税金。

2、如果账务处理的话，不用开具发票，视作自用。

借：管理费用--招待费

贷：主营业务收入

月底计提营业税、城建税等税金。

问题八：快捷酒店财务做账流程酒店会计做账流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款――客帐应收帐款――街帐――明细应收帐款――团队银行存款贷：营业收入应付帐―电话费

2、街帐、客帐分配表统计厂街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统

成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结帐

采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及帐号；5、填写经济业务发生额。在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

（四）物料用品领用费用分配程序

由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张......>>

问题九：餐饮会计怎么做账首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确福相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。

1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。

如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。

一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。

6.入库时，分录：

借：主营业务成本/原材料/库存商品

贷：应付帐款--**公司

付款时：

贷：应付帐款--**公司

贷：银行存款/现金

不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

（2）餐饮业会计分录：

1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账

借：原材料

贷：现金（或银行存款）

3、根据制作间领料出库单入账

借：营业成本

贷：原材料

4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账

借：营业成本（红字）

贷：原材料（红字）

5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）

借：本年利润

贷：营业成本

6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。

借：营业成本

贷：原材料

餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)

取得营业收入时:

借:现金\银行存款

贷:主营业务收入

购买材料\支付工资以及其他费用时:

借:营业费用-二级科目

贷:现金

月末结转成本费用时:

借:本年利润

贷:营业费用

月末结转营业收入:

借:主营业务收入

贷:本年利润

结转本年利润:

盈利时:

借:本年利润

贷:利润分配

亏损时:

借:利润分配

贷:本年利润

下月初去税局报税:

是以利润*相应税率申报缴纳。

（3）餐饮业成本核算：

日常成本核算的主要程序是：

1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。

2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮......>>

问题十：宾馆客房收入会计分录1、前台收押金1000，现金500，信用卡500，

借：库存现金500

其他货币资金--信用卡户500

贷：其他应付款--押金--**房号1000

2、退房退款1000，现金500，信用卡500，房费收入1000，

借：库存现金500

其他货币资金--信用卡户500

贷：主营业务收入1000

3、退押金：

借：其他应付款--押金--**房号1000

贷：库存现金

4、押金转收入

借：其他应付款--押金--**房号1000

库存现金500

其他货币资金---信用卡户500

贷：主营业务收入1000

贷：库存现金1000

请问装饰公司的账务如何处理急~

转包若都转给其他人则就不需要做账的。如果全包的话，账务处理如下：

1、在项目部每一次收取工程款时，公司财务部按工程承包合同中应上交公司费用所计算的比例扣除上交款项，扣除上交比例包括：上交公司的利润、公司代交的税金。

公司比例扣款会计分录如下：

借：内部往来-公司内部往来-上缴利润

内部往来-公司内部往来-代扣代缴税金

贷：内部银行-内部银行存款

2、工程结算税金及附加，根据统计部门按预算定额当月所报工程产值所取得的税金，与公司做转帐，由公司财务部统一上交税务机关。

上交公司税金及利润会计分录如下：

借：应交税金-应交营业税-公司统交

应交税金-应交城市维护建设税-公司统

应交税金-应交教育费附加-公司统

应交税金-应交地方教育费附加-公司统

本年利润-主营业务利润-上交款

贷：内部往来-公司内部往来-上缴利润

内部往来-公司内部往来-代扣代缴税金

扩展资料:

人工费

1、企业要对工资、奖金支出的原始凭证(工资单、奖金单、单位工程月报、工时记录、施工任务书等)审核、汇总,按成本核算对象将生产工人的工资、奖金在月度进行分配。

2、对外包工工资,依据外包工工程用工记录和外包工结算单，按成本核算对象进行分配。

3、对当月支付生产工人的辅助工资、劳动保护费、交通费等，月度按企业选定的分配方法计入成本核算对象。

4、材料二次搬运和冬雨季施工期间所增加的人工费按成本核算对象进行分配。

5、人工费核算要以预算工日和定额单价为依据,要严格施工任务书和各

类承包、计件、实物量计酬的管理,实事求是做好用工记录,区别生产用工与

非生产用工,区别不同单位工程的用工。

6、在人工费归集与分配中,应注意将不属于人工成本项目的工资、奖金、福利费等各类支出加以区分,按规定计入应计的项目。

以上属于人工费列支费用分录如下：

借：工程施工-合同成本-直接人工费

应付人工费或劳务费

贷：应付账款-应付劳务费-某某劳务有限公司

借：应付账款-应付劳务费-某某劳务有限公司

用支票支付人工费或劳务费

贷：内部银行-内部银行存款

参考资料来源:纳税服务网:装饰设计公司的账务处理

收到发票是“装修劳务费”,怎么做账

劳务费即在机关和企事业单位中任职、受雇而得到的报酬，存在雇佣与被雇佣关系。会计分录如下

借：其他应收款（或银行存款、现金）

贷：其他业务收入

1、计算税费的会计分录如下

借：其他业务支出

贷：应交税费-应交营业税

应交税费-应交城市建设维护税

应交税费-教育费附加

2、结转成本时的会计分录如下

借：其他业务支出

贷：管理费用--工资（红字）

扩展资料

酒店装修劳务费的会计分录

1、如果是劳务公司，劳务费记入“主营业务成本”。

2、如果是一般企业，且不是经常性支付，可与“其他业务收入”对应，记入“其他业务支出”。

3、如果是聘用的临时技术或管理或后勤人员，支付的劳务费应记入“管理费用”。

4、总之，除非本企业员工，一般临时人员的劳务费都不记入“应付职工薪酬—工资”。

5、劳务费的企业有责任代扣代缴个人所得税。

参考资料来源：百度百科-劳务费

好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。